5 · Riscos das rúbricas
Botão: "5) Computar riscos das rúbricas" · Ficheiro: Planeamento.xlsx, folha "Risco das
rúbricas" · Sempre ativo · Não lê nenhum SAF-T.
Este botão não calcula nada de novo — reúne numa única matriz as situações de risco acrescido
que o próprio auditor já assinalou, à mão, espalhadas por seis outras folhas do mesmo ficheiro.
Corre-se depois do botão 4 e depois de anotar essas folhas — antes
disso não há nada para reunir.
As seis folhas de origem
| Folha | Onde está a rúbrica | Onde está o impacto |
|---|---|---|
| Checklist Renovação | Escolhida num menu suspenso | Coluna própria |
| Partes Relacionadas | Escolhida num menu suspenso | Coluna própria |
| TI | Escolhida num menu suspenso | Coluna própria |
| Conhecimento do Negócio | Escolhida num menu suspenso | Coluna própria |
| Revisão Analítica | A própria coluna "Área" da folha (nome convertido automaticamente para a rúbrica correspondente) | Coluna "Risco da rúbrica" |
| Políticas Contabilísticas | A própria coluna "Área" da folha (idem) | Coluna própria |
Uma linha só conta como situação de risco se tiver o campo de impacto preenchido — uma rúbrica
assinalada sem impacto (Baixo/Moderado/Alto) não entra na matriz.
O que aparece na matriz
Uma rúbrica por par de linhas — Situação (um hiperligação de volta à célula de origem, na
folha onde foi assinalada) e Impacto por baixo. Cada situação nova para a mesma rúbrica ocupa
uma coluna à direita da anterior; a matriz cresce em largura automaticamente conforme for preciso,
copiando o estilo da coluna anterior.
Reexecutar limpa sempre a matriz primeiro — se entretanto apagou uma anotação numa das seis
folhas de origem, a próxima corrida deste botão já não a mostra.
Rúbricas reconhecidas
DF como um todo · Ativo Fixo Tangível · Ativo Intangível e Goodwill · Ativos Biológicos · Caixa e
Depósitos Bancários · Capital Próprio · Contas a pagar · Contas a receber · Diferimentos ·
Financiamentos Obtidos · Gastos · Impostos Diferidos · Inventários · Investimentos Financeiros ·
Propriedades de Investimento · Provisões · Rendimentos.
Nota: "Ativo Intangível" e "Goodwill" são duas entradas separadas nos menus suspensos das
folhas de origem, mas partilham a mesma linha na matriz ("Ativo Intangível e Goodwill") — uma
situação assinalada em qualquer uma das duas aparece aí.
Uma rúbrica que o programa não reconhece (nome escrito à mão fora do menu, por exemplo) com o
impacto preenchido não entra na matriz, mas o botão avisa, indicando a folha, a célula, o nome
e o impacto: "Checklist Renovação!K30: a rúbrica '…' não é reconhecida - a situação de risco (Alto)
não foi incluída na matriz 'Risco das rúbricas'. Escolha uma rúbrica da lista ou corrija o nome."
Sem impacto preenchido não há situação assinalada, por isso não se diz nada.