3 · Análise de risco

Botão: "3) Preencher análise de risco" · Ficheiro: AnaliseRisco.xlsx · Ativo quando
houver pelo menos um par de cut-off possível — ver a tabela de Importar SAF-T.

Independente de tudo o resto: não usa 01_BL.xlsx nem o "modo Extratos" — só lê os SAF-T
diretamente. Cada ficheiro carregado (N, N-1, N+1) é analisado uma só vez e o resultado é
partilhado pelas dez secções abaixo, cada uma na sua própria folha.

Reexecutar contra períodos diferentes: ainda não tem um comportamento pensado de propósito.
Se voltar a correr este botão com um SAF-T diferente, trate o resultado com cautela e confirme os
números à mão antes de confiar neles.

As dez secções

Análise Utilizadores

Classifica cada preparador de lançamentos (o utilizador SAF-T que assinou cada transação) como
Novo, Comum ou Inativo, comparando a atividade em N com a de N-1 — um preparador
que só aparece em N é "Novo", um que só aparecia em N-1 é "Inativo". Cada preparador ganha a
sua própria folha Utilizador N com o detalhe da sua atividade. Sem N-1 carregado, esta folha
fica como estava — sem termo de comparação, tudo apareceria como "Novo", o que não diria nada.

Análise Contas

Saldo, débito e crédito de um conjunto alargado de contas (praticamente todo o balanço e a
demonstração de resultados, exceto contas muito agregadas), para N e N-1 lado a lado — uma
visão rápida de que rubricas tiveram mais movimento.

Valor de Vendas por Dia / Total de Lançamentos por Dia

Duas grelhas dia × mês (31 linhas, 12 colunas): a primeira soma o valor de vendas (contas 71/72)
por dia do documento (TransactionDate) do exercício N; a segunda conta transações (não linhas —
cada ID Transação só conta uma vez) por dia de registo no sistema (SystemEntryDate). Picos fora
do padrão normal do negócio — um dia com volume muito acima da média, ou movimento num dia sem
expectativa de atividade — são o que se procura aqui.

Análise Margem Bruta Mensal

Estimativa da margem bruta mês a mês, para N e N-1. Quando o cliente usa o Sistema de
Inventário Intermitente (sem custeio de existências mês a mês para estimar a partir dele), a folha
avisa que os valores mensais seguem antes o calendário das compras — útil, mas não é literalmente
"margem do mês".

Movimentos de Caixa ("Lançamentos Caixa")

Duas tabelas mensais lado a lado sobre a conta 11 (Caixa): uma cruzando caixa com rendimentos
(contas 7), outra com gastos (contas 6) — cada transação que toca caixa e as duas classes ao mesmo
tempo conta para as duas tabelas, não é dividida entre elas.

Comparação de Datas

Para cada transação de vendas acima de €5.000, compara a data do lançamento contabilístico com a
data do documento de origem, e com a data de registo no sistema (SystemEntryDate) — sinalizando
qualquer uma das duas com mais de 30 dias de diferença. Se mais de 10% das transações de
vendas não tiverem SystemEntryDate preenchida, a folha acrescenta uma nota a dizê-lo — é um sinal
sobre a qualidade dos dados, não sobre uma transação em concreto.

Números Redondos

Sinaliza lançamentos (por transação, não por linha) com um valor acima de €5.000 que termina
exatamente em .000, .500 ou .999 — três padrões clássicos de valores "arredondados
artificialmente" ou "mesmo abaixo do arredondamento". Um resumo no topo da folha conta quantas
linhas, transações e o valor absoluto total caem em cada um dos três padrões; o detalhe lista cada
transação sinalizada.

Relação Clientes-Vendas-Bancos

Duas tabelas de exceções sobre a conta 21 (Clientes): vendas creditadas na conta de Vendas (71/72)
que nunca tocaram Clientes, e reduções do saldo de Clientes que nunca tocaram Caixa/Bancos (11/12)
— ou seja, uma baixa de saldo que não é um recebimento (pode ser um abatimento, desconto,
contrapartida, ou algo que precise de explicação).

Valores Significativos Cut-off

Duas folhas, Cut-off entre N-1 e N e Cut-off entre N e N+1, cada uma cobrindo a mesma janela de
datas — 21 a 31 de dezembro mais 1 a 10 de janeiro — sinalizando transações de vendas acima de
€5.000 nesse intervalo. A primeira usa N-1 para o lado de dezembro e N para o de janeiro; a
segunda usa N para dezembro e N+1 para janeiro. Sem o SAF-T do lado seguinte (por exemplo, sem
N+1 ainda carregado), esse lado fica em branco — o lado de dezembro sozinho já é útil.

Como ler o resultado

Nenhuma destas dez secções decide nada por si — cada uma assinala candidatos a investigar,
não conclusões. Uma tabela vazia mostra sempre a frase "Não existe nenhuma situação a
reportar.", para nunca ficar ambíguo se a folha está vazia porque não há nada a reportar ou
porque a análise não correu.