1 · Preencher balancetes

Botão: "1) Preencher balancetes a partir dos extratos" (ou "... a partir dos ficheiros SAF-T",
consoante a Fonte da informação — ver Importar SAF-T) · Ficheiro:
01_BL.xlsx · Sempre ativo.

Preenche duas coisas dentro de 01_BL.xlsx, normalmente as duas juntas: a folha SNC (o
balancete resumido pelo plano de contas oficial) e as quatro folhas do balancete analítico — N,
N-1, N+1, Interinos (o balancete pelo plano de contas do próprio cliente). São vistas
diferentes dos mesmos dados — ver O compromisso para o resto do que vive em
01_BL.xlsx. As folhas Extrato N/Extrato N-1/... são outra coisa: o extrato completo,
preenchido pelo botão 2.

Fonte da informação: Balancetes

Quando o auditor só tem um balancete analítico introduzido/colado à mão (sem SAF-T nem extrato
algum) e escolhe "Fonte da informação: Balancetes", o botão muda de nome para "1) Preencher
Balancete 01 a partir do Balancete Analítico" e passa a preencher só a folha SNC, lendo-a a
partir das quatro folhas N/N-1/N+1/Interinos já preenchidas — não a partir de um SAF-T ou de
um extrato. As quatro folhas do balancete analítico ficam intocadas nesta corrida: é esse o
sentido do modo — não há outra fonte a partir da qual reconstruí-las, e sobrepor o que o auditor lá
colocou anularia o objetivo.

Regra comum às duas folhas: cada período trata do seu próprio SAF-T

Tanto a folha SNC como as quatro folhas do balancete analítico resolvem cada período (N, N-1,
N+1, Interinos) de forma independente:

Ou seja: carregar SAF-T só de N e correr o botão não apaga as colunas de N-1 na folha SNC —
fica exatamente como estava antes desta corrida, sem aviso (um período sem SAF-T próprio é a
situação normal, não um problema a assinalar).

A folha "SNC"

Um balancete resumido pelo plano de contas oficial (Contas SNC.csv), com uma coluna Devedor e
uma Credor por período. Cada período carregado vai para o seu par de colunas:

Período Coluna Devedor Coluna Credor
N-1 M N
N E F
Interinos G H
N+1 S T

Os pares "Interinos N-1" (O / P) e "Ano N-2" (Q / R) não têm SAF-T associado — ficam para o
auditor preencher à mão.

Só as linhas de conta movimentada (e as linhas "Diferença não atribuída") é que são preenchidas
com valores. As linhas agregadoras — as que somam as subcontas (ex.: 21 Clientes, 62
Fornecimentos e Serviços Externos, a linha "Total do Balancete") — trazem fórmulas =SOMA(...)
do próprio modelo e são deixadas intactas, tal como as linhas Total / Controlo do balancete
analítico. Assim continuam a recalcular se o auditor corrigir uma conta à mão, e uma segunda
corrida do botão não as sobrepõe. A linha "Verificação" no fim confirma que o total Devedor e o
total Credor de cada período batem certo.

O cabeçalho da folha (data de fecho do exercício e nome da entidade) é preenchido a partir do
Header do SAF-T de N (ou de Interinos, se N não estiver carregado) — sem SAF-T corrente
nenhum, essas duas células ficam por preencher à mão.

Contas sem correspondência direta no SNC: a folha "Mapear Contas"

Nem toda a conta do cliente tem uma linha específica no plano de contas oficial — por exemplo,
234 (uma conta de Pessoal fora do intervalo 231-239) não corresponde a nenhuma linha do SNC.
Sem intervenção, o respetivo saldo só aparece na linha "Diferença não atribuída" da rubrica (quando
existe uma) ou fica apenas incluído no total da rubrica-mãe, sem se destacar em lado nenhum.

A folha Mapear Contas de 01_BL.xlsx existe para resolver isto:

Coluna Conteúdo
C — Conta Código da conta do cliente sem correspondência direta
D — Nome Conta Descrição da conta, tal como consta no SAF-T
E — Conta sugerida Sugestão do AuditPilot (não vinculativa)
F — Conta Designada A escolha do auditor — só esta é usada no cálculo

Sempre que o botão 1 encontra uma conta sem correspondência ainda não listada, acrescenta-lhe uma
linha nova (nunca reescreve nem apaga as que já lá estão — o auditor pode inclusivamente copiar
linhas de um ano anterior). Assim que o auditor escolhe uma "Conta Designada" (a partir da lista
suspensa da coluna F) e corre o botão 1 de novo, o saldo dessa conta passa a contar para a conta
designada em vez de ficar na "Diferença não atribuída" respetiva.

As quatro folhas do balancete analítico

Uma por período (folhas N, N-1, N+1, Interinos), com o balancete pelo plano de contas
próprio do cliente — não o SNC. Cada linha:

Coluna Conteúdo
A — Conta Código da conta do cliente
B — Nome Conta Descrição
C — Tipo M (movimento) ou A (agregadora — soma as suas subcontas)
D/E — Abertura Devedora/Credora Saldo de abertura
F/G — Movimento Devedor/Credor Movimento do período
H/I — Saldo Devedor/Credor Saldo de fecho, calculado (abertura + movimento)

Abaixo da última conta, duas linhas de controlo — a verificação aritmética do próprio auditor, não
parte do cálculo em si:

Ambas são fórmulas Excel a sério (não valores calculados uma vez), por isso continuam a
recalcular se o auditor editar alguma célula à mão depois.

Nota: se 01_BL.xlsx não tiver a folha do balancete analítico do período (N, N-1,
N+1 ou Interinos) — um ficheiro de um compromisso mais antigo, antes desta funcionalidade
existir — esse período fica por preencher com um aviso a pedir para copiar a folha do modelo
mais recente.

Reimportar um SAF-T corrigido: a folha "Alterações"

As quatro folhas do balancete analítico são reescritas de raiz a cada corrida do botão 1. Para
que uma reimportação de um SAF-T corrigido não passe despercebida, a partir do segundo
preenchimento de um período o AuditPilot regista, na folha Alterações de 01_BL.xlsx, que contas
de movimento (Tipo = "M") mudaram de saldo desde a corrida anterior — saldo de abertura e saldo
de fecho, cada um em coluna própria, com o valor anterior e o atualizado lado a lado. Contas que
apareceram ou desapareceram entre corridas também são registadas (com o lado em falta em branco).

Não há botão próprio nem passo extra: corre com o SAF-T novo e a folha Alterações fica
atualizada. O detalhe completo — o que conta como alteração, o que fazer com cada linha — está em
Ambiguidades e Alterações.

Avisos mais comuns